Ulga termomodernizacyjna to jedno z narzędzi, z których możemy skorzystać, planując modernizację naszego domu. W 2025 roku, mimo że kwota odliczenia pozostała bez zmian, wprowadzono istotne korekty w katalogu wydatków oraz doprecyzowano definicje, co wpływa na sposób planowania inwestycji. W tym artykule przyjrzymy się aktualnym zasadom, porównamy je z poprzednimi latami i pokażemy, na co warto zwrócić uwagę.
1. Jakie są aktualne limity i warunki ulgi termomodernizacyjnej w 2025 roku?
Limit odliczenia wynosi 53 000 zł na osobę i 106 000 zł w przypadku małżonków. Ulga przysługuje wyłącznie właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych, a wydatki należy udokumentować fakturami VAT.2. Co się zmieniło w przepisach względem lat poprzednich?
Od 2025 roku można odliczać m.in. magazyny energii i ciepła, ale usunięto możliwość rozliczenia zakupu kotłów gazowych i olejowych. Doprecyzowano też definicje wydatków kwalifikowanych.
3. Jakie inwestycje i wydatki kwalifikują się do odliczenia?
Ulga obejmuje m.in. ocieplenie budynku, wymianę okien i drzwi, montaż pomp ciepła i instalacji OZE, a także modernizację systemów grzewczych oraz usługi projektowe i wykonawcze.
4. Jak prawidłowo rozliczyć ulgę krok po kroku, by nie stracić prawa do odpisu?
Wystarczy zebrać faktury VAT, odliczyć je w rocznym PIT i pamiętać o limicie czasu – standardowo 3 lata, a w razie potrzeby nawet do 6 lat. Odliczamy kwoty brutto, o ile nie rozliczamy VAT w działalności gospodarczej.
Spis treści:
1. Komu przysługuje ulga termomodernizacyjna w 2025 roku?
2. Co zmieniło się w 2025 roku? Limity bez zmian, ale zasady już tak
3. Co się zmieniło względem lat poprzednich? Porównanie ulgi termomodernizacyjnej
4. Jakie produkty kwalifikują się do ulgi?
5. Jak skorzystać z ulgi? Praktyczny przewodnik krok po kroku
6. Czy to się opłaca? Przeliczmy to razem
7. FAQ
Komu przysługuje ulga termomodernizacyjna w 2025 roku?
Z ulgi możemy skorzystać, jeśli jesteśmy właścicielami lub współwłaścicielami budynku mieszkalnego jednorodzinnego. Nie ma przy tym znaczenia, czy mieszkamy w nim na co dzień, czy go wynajmujemy – ważne, by był przeznaczony na cele mieszkalne.
Limit ulgi wynosi 53 000 zł na osobę i dotyczy wszystkich przedsięwzięć termomodernizacyjnych danego podatnika. Jeśli nieruchomość posiadamy wspólnie z małżonkiem, mamy możliwość skorzystania z podwójnego limitu – do 106 000 zł, pod warunkiem że oboje jesteśmy współwłaścicielami.
Co warto wiedzieć:
- Wydatki możemy odliczać przez 3 kolejne lata od końca roku, w którym ponieśliśmy pierwszy koszt.
- Jeśli nie zdążymy wykorzystać pełnego limitu, możemy rozliczać ulgę nawet przez 6 lat.
- Odliczeniu podlegają wyłącznie wydatki udokumentowane fakturami VAT wystawionymi przez podatników VAT.
- Ulga dostępna jest zarówno dla osób rozliczających się według skali podatkowej, jak i podatku liniowego czy ryczałtu.
Co zmieniło się w 2025 roku? Limity bez zmian, ale zasady już tak
Choć maksymalna kwota odliczenia pozostała bez zmian, od 1 stycznia 2025 roku obowiązuje nowy katalog wydatków objętych ulgą. To dobra wiadomość dla tych z nas, którzy planują inwestycje w nowoczesne technologie, ale jednocześnie warto dokładnie sprawdzić, co wypadło z listy.
Co się zmieniło:
- Od teraz możemy odliczyć zakup i montaż magazynów energii oraz magazynów ciepła, nawet jeśli nie są częścią instalacji fotowoltaicznej czy pompy ciepła.
- Nie możemy już odliczyć kotłów gazowych, olejowych ani zbiorników na gaz lub olej – te wydatki zostały usunięte z listy kwalifikowanych.
- Zamiast niejednoznacznego określenia „osprzęt”, przepisy posługują się pojęciem „infrastruktury niezbędnej do funkcjonowania”. Dzięki temu łatwiej zinterpretować, które elementy możemy uwzględnić w odliczeniu.
Te zmiany mają zachęcić nas do inwestowania w bardziej ekologiczne i energooszczędne technologie, a także uprościć interpretację przepisów przy rozliczaniu ulgi.
Co się zmieniło względem lat poprzednich? Porównanie ulgi termomodernizacyjnej
Dla lepszej orientacji, warto porównać aktualne zasady z tymi, które obowiązywały w poprzednich latach. Choć limit odliczenia pozostaje bez zmian, katalog kwalifikowanych wydatków oraz sposób ich definiowania przeszedł znaczącą korektę.
| Rok podatkowy | Limit odliczenia | Najważniejsze zmiany |
| 2024 | 53 000 zł na osobę / 106 000 zł dla małżonków | Możliwość odliczenia m.in. kotłów gazowych i olejowych |
| 2025 | bez zmian | • brak możliwości odliczenia kotłów gazowych i olejowych
• dodano magazyny energii i ciepła • zmieniono definicje (np. „osprzęt” → „infrastruktura niezbędna”) |
To oznacza, że jeśli planujemy inwestycję w system grzewczy, musimy dokładnie sprawdzić, czy dane rozwiązanie nadal podlega uldze. Zmiany mają charakter teoretycznie jakościowy – promują niskoemisyjne technologie i eliminują źródła ciepła, które nie są zgodne z polityką dekarbonizacji budownictwa, jakkolwiek kontrowersyjna by nie była.
Jakie produkty kwalifikują się do ulgi?
W ramach ulgi termomodernizacyjnej możemy odliczyć koszty wymiany stolarki otworowej na bardziej energooszczędną. Jednym z rozwiązań, które doskonale wpisuje się w te wymagania, są drzwi tarasowe ALUHAUS SLIDE – nowoczesny system podnoszono-przesuwny o wysokiej izolacyjności termicznej i doskonałych parametrach użytkowych.
Okna tarasowe Aluhaus Slide
To propozycja dla inwestorów, którzy szukają połączenia dużych przeszkleń z energooszczędnością i komfortem codziennego użytkowania.
Cechy charakterystyczne ALUHAUS SLIDE:
- Głębokość konstrukcyjna: 3-komorowe kształtowniki
– skrzydło: 77 mm
– ościeżnica z dwiema prowadnicami: 174 mm
– ościeżnica z trzema prowadnicami: 271 mm - Izolacyjność termiczna: Uw od 0,84 W/(m²K) (dla modelu z szybą Ug = 0,5 W/(m²K))
- Wodoszczelność: do klasy 9A (600 Pa), zgodnie z EN 12208
- Przepuszczalność powietrza: do klasy 4, zgodnie z EN 12207
- Odporność na obciążenie wiatrem: do klasy C4
- Możliwość budowy konstrukcji do 3,2 m wysokości i 3,3 m szerokości skrzydła
- Maksymalna waga skrzydła: 400 kg
Funkcjonalność i komfort:
- Cicha, płynna praca skrzydeł
- Niski próg – wygodne przejście bez barier
- Możliwość integracji z mikrowentylacją, czujnikami zamknięcia oraz napędem automatycznym
- Nowoczesna estetyka i możliwość indywidualnego dopasowania kolorystyki
Dzięki tym cechom ALUHAUS SLIDE stanowi estetyczny i funkcjonalny element domu. To również pełnoprawny wydatek, który możemy uwzględnić w odliczeniach w ramach ulgi termomodernizacyjnej – zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Jak skorzystać z ulgi? Praktyczny przewodnik krok po kroku
Aby prawidłowo rozliczyć ulgę, musimy zadbać o kilka kluczowych aspektów formalnych.
O czym pamiętajmy:
- Gromadzimy faktury VAT wystawione przez podatników VAT – nawet jeśli korzystają ze zwolnienia z podatku.
- Odliczamy kwoty brutto, o ile nie przysługuje nam prawo do odliczenia VAT-u na innych zasadach.
- Odliczenia dokonujemy w zeznaniu rocznym PIT za rok, w którym ponieśliśmy wydatek.
- Jeśli nie jesteśmy w stanie odliczyć całej kwoty, możemy kontynuować to w kolejnych latach – łącznie do 6 lat.
W przypadku małżonków warto ustalić, jaka część limitu przysługuje każdemu z nas – nie ma obowiązku dzielenia ulgi po równo.
Czy to się opłaca? Przeliczmy to razem
Załóżmy, że planujemy wymianę stolarki okiennej i drzwiowej w domu jednorodzinnym. Całość inwestycji zamyka się w 40 000 zł brutto. Przy zastosowaniu ulgi termomodernizacyjnej i rozliczaniu się według skali podatkowej (17%), możemy odzyskać nawet 6800 zł z podatku. To realna oszczędność, którą możemy przeznaczyć na kolejne etapy modernizacji – np. montaż fotowoltaiki czy pompy ciepła. Dodatkowo inwestycje te przyczyniają się do obniżenia rachunków i zwiększenia wartości rynkowej nieruchomości.
FAQ
Czy mogę skorzystać z ulgi, jeśli wynajmuję dom?
Tak. Ulga przysługuje właścicielom i współwłaścicielom budynków jednorodzinnych, niezależnie od tego, czy są zamieszkane przez nich osobiście, czy wynajmowane.
Jak długo mogę rozliczać poniesione wydatki?
Wydatki można odliczać przez 3 kolejne lata, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy koszt. Jeśli nie wykorzystamy całej kwoty, możemy rozliczać ulgę maksymalnie przez 6 lat.
Czy audyt energetyczny jest wymagany, aby skorzystać z ulgi?
Nie, audyt nie jest obowiązkowy. Jeśli jednak zdecydujemy się go wykonać, jego koszt również można uwzględnić w odliczeniu.
Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia ulgi?
Do odliczenia wymagane są faktury VAT wystawione przez podatników VAT. Ulga obejmuje wyłącznie wydatki udokumentowane w ten sposób — niezależnie od tego, czy wykonawca korzysta ze zwolnienia z VAT, czy nie.
O autorze: Eksperci Aluhaus
Podobne artykuły
Produkty Aluhaus
Skontaktuj się z nami
Skonsultuj swój projekt lub zadaj pytanie dotyczące produktu. Jesteśmy do Twojej dyspozycji!